楽天ポイントせどりは確定申告必要?仕訳と税金の注意点は?

こんにちは。千葉市花見川区会計事務所をしております公認会計士・税理士の岸です。

最近では、楽天ポイントせどりを始めた方が結構多くて、確定申告について、

お問い合わせを頂くことが結構あります。

 

5年前ぐらいは、ヤフー経済圏だったのに、ここ最近は、世の中は楽天経済圏になっている

気がします。

それだけ、楽天からのポイントのばらまきが凄いということですね。

 

 

ポイントの仕訳・会計処理って、2020年1月に国税庁から発表されているのですが、

それも踏まえ、楽天ポイントせどりの仕訳や会計処理について、本日のブログ記事にしたいと

思います。

楽天ポイントは確定申告が必要なの?

楽天ポイントせどりをなさっている方は、膨大な楽天ポイントを入手しています。

そのため、確定申告をどうしたらいいのか、不安になると思いますが、結論は下記です。

 

□楽天ポイントの税務上の扱い
★原則、確定申告不要!!

 

例外が少々ありますので、注意は必要です。

例外は、下記の記事を参考になさってください。

個人事業主/フリーランス・法人のクレジットカードポイントの仕訳

 

楽天ポイントせどりとは?

楽天ポイントせどりとは、商品を仕入れるとそこにポイントがついて、その仕入れた商品を販売して赤字でも、

その赤字を上回るポイントを得られれば、ポイントを含めて考えて、利益を出していく手法になります。

 

せどり物販だけで考えて赤字の場合(サラリーマン副業のケース)

したがって、サラリーマンの副業を前提として考えますと、

ポイントは上記のとおり、確定申告不要なので、単純に仕入れた商品を販売して赤字なら、

確定申告は不要となります。(サラリーマン副業のケース)

 

せどり物販だけで考えて、20万超の利益が出ている場合(サラリーマン副業のケース)

もちろん、仕入れた商品を転売したら、利益が出ることもあります。

その場合には、サラリーマン副業のケースでは、年間で20万超の利益が出ていれば、せどり物販として確定申告が必要になります。

 

せどり物販だけで考えて、20万以下の利益が出ている場合(サラリーマン副業のケース)

この場合には、サラリーマン副業のケースでは、原則、所得税の確定申告は不要ですが、住民税の申告は必要になります。

 

ただし、サラリーマン副業の方は、例外があります。

通常、サラリーマンの方は、会社で年末調整をしてもらって、終わりです。

 

しかしながら、古今、何かと話題のふるさと納税や、医療費控除など、年末調整後に、

改めて確定申告をする場合には、利益が20万以下でも、ふるさと納税や医療費控除と一緒に、

せどり物販の利益を申告しなければなりません。

例え、1円の利益だったとしてもです。

ご注意ください。

 

税務当局からすれば、還付の申請をするなら、利益が出ているものも申請してね!ってことですね。

 

この場合には、所得税の確定申告をすることで、住民税の申告もされていることになっていますので、

住民税の申告を改めてやる必要はありません。

 

楽天SPUのために、楽天証券を利用した場合の注意点は?

楽天ポイントせどりをなさっている方は、SPUのために、楽天証券を利用する方がほとんどかと思います。

その際、国税庁からは、下記の案内が出ていますので、注意が必要です。

 

証券会社等においてポイントを使用して株式等を購入した場合、

一般的には、その株式等の取得価額(取得費等)は

ポイント使用前の支払金額(ポイント使用相当額を含めた支払金額)を基に計算するとともに、

ポイント使用相当額は一時所得の総収入金額に算入します。

引用:国税庁HPより

 

なお、一時所得に入るとのことで、一時所得は50万円の特別控除がありますので、

楽天ポイントを使って株式や投資信託等を買うのが50万以内なら問題ありません。

また、一時所得の計算では、50万を超えていた場合、下記のように、1/2を一時所得として申告します。

 

□一時所得の計算
★一時所得=(総収入金額-収入を得るために支出した金額ー特別控除額(50万))÷2)

楽天クレジットカードに楽天ポイントを充当した場合の仕訳は?

楽天ポイントは、楽天クレジットカード未払金に充当することができます。

その場合には、充当した分だけ、売上(雑収入)に計上する必要があります。

 

楽天ポイントせどらーの方は、楽天カードの支払いに、ポイントを充当しているケースが多いので、

特に注意なさってください。

 

借方 金額 貸方 金額
クレジットカード未払金 ×× 雑収入 ××

 

まとめ

今日のブログ記事では、楽天ポイントせどりに関わる確定申告、会計処理・税務処理について、見てきました。

楽天ポイントせどりは、現在の楽天経済圏を考えると、サラリーマンにとっては美味しい副業だと思います。

ただ、垢BANが楽天では流行っていますので、それだけはご注意ください。

ポイント全部没収になります。

 

P.S. 楽天買い回りやスーパーセールの時には、楽天でふるさと納税をすると良いですね。

ふるさと納税は楽天ポイントで支払うのが賢い理由

 

P.S.S 過去に、売る目的でなく、自分用として購入したものがありますよね? せどりをする過程において、ついでに

それらを処分した場合、それらは「生活用動産」と言って、非課税になります。

下記を参考になさってみてください。

家の不用品をフリマで売却!確定申告は必要?

 

下記の記事もよく読まれています。

メルカリ転売|確定申告しなかったら192万円の追徴課税になった話の考察

楽天ポイントせどり|物販が赤字で確定申告不要でも会計帳簿はつけよう

 

では、またブログ更新します。

 

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投稿者プロフィール

岸知史
岸知史インターネットビジネスを約10年副業でやっている税理士
インターネットビジネスを始めて約10年経過。いまだに現役であるため、インターネットビジネスの会計・税務処理を得意としている。インターネットビジネスにおいて、10年の知識と経験を持つ税理士は、日本では見当たらないとの定評がある。
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