楽天ポイントせどりは確定申告必要?仕訳と税金の注意点は?

こんにちは。千葉市花見川区会計事務所をしております公認会計士・税理士の岸です。

最近では、楽天ポイントせどりを始めた方が結構多くて、確定申告について、

お問い合わせを頂くことが結構あります。

 

5年前ぐらいは、ヤフー経済圏だったのに、ここ最近は、世の中は楽天経済圏になっている

気がします。

それだけ、楽天からのポイントのばらまきが凄いということですね。

 

 

ポイントの仕訳・会計処理って、2020年1月に国税庁から発表されているのですが、

それも踏まえ、楽天ポイントせどりの仕訳や会計処理について、本日のブログ記事にしたいと

思います。

楽天ポイントは確定申告が必要なの?

楽天ポイントせどりをなさっている方は、膨大な楽天ポイントを入手しています。

そのため、確定申告をどうしたらいいのか、不安になると思いますが、結論は下記です。

 

□楽天ポイントの税務上の扱い
★原則、確定申告不要です。

 

例外が少々ありますので、注意は必要です。

例外は、下記の記事を参考になさってください。

個人事業主/フリーランス・法人のクレジットカードポイントの仕訳

 

せどり物販で利益が出ていない場合には確定申告は不要なの?

楽天ポイントせどりとは、商品を仕入れるとそこにポイントがついて、その仕入れた商品を販売して赤字でも、

その赤字を上回るポイントを得られれば、ポイントを含めて考えて、利益を出していく手法になります。

 

せどり物販だけで考えて赤字の場合

したがって、サラリーマンの副業を前提として考えますと、

ポイントは上記のとおり、確定申告不要なので、単純に仕入れた商品を販売して赤字なら、

確定申告は不要となります。

 

せどり物販だけで考えて、20万超の利益が出ている場合

もちろん、仕入れた商品を転売したら、利益が出ることもあります。

その場合には、年間で20万超の利益が出ていれば、せどり物販として確定申告が必要になります。

 

せどり物販だけで考えて、20万以下の利益が出ている場合

この場合には、原則、所得税の確定申告は不要ですが、住民税の申告は必要になります。

 

ただし、サラリーマン副業の方は、例外があります。

通常、サラリーマンの方は、会社で年末調整をしてもらって、終わりです。

 

しかしながら、古今、何かと話題のふるさと納税や、医療費控除など、年末調整後に、

改めて確定申告をする場合には、利益が20万以下でも、ふるさと納税や医療費控除と一緒に、

せどり物販の利益を申告しなければなりません。

例え、1円の利益だったとしてもです。

ご注意ください。

 

税務当局からすれば、還付の申請をするなら、利益が出ているものも申請してね!ってことですね。

 

この場合には、所得税の確定申告をすることで、住民税の申告もされていることになっていますので、

住民税の申告を改めてやる必要はありません。

 

楽天SPUのために、楽天証券を利用した場合の注意点は?

楽天ポイントせどりをなさっている方は、SPUのために、楽天証券を利用する方がほとんどかと思います。

その際、国税庁からは、下記の案内が出ていますので、注意が必要です。

 

証券会社等においてポイントを使用して株式等を購入した場合、

一般的には、その株式等の取得価額(取得費等)は

ポイント使用前の支払金額(ポイント使用相当額を含めた支払金額)を基に計算するとともに、

ポイント使用相当額は一時所得の総収入金額に算入します。

引用:国税庁HPより

 

なお、一時所得に入るとのことで、一時所得は50万円の特別控除がありますので、

楽天ポイントを使って株式や投資信託等を買うのが50万以内なら問題ありません。

また、一時所得の計算では、50万を超えていた場合、下記のように、1/2を一時所得として申告します。

 

□一時所得の計算
★一時所得=(総収入金額-収入を得るために支出した金額ー特別控除額(50万))÷2)

楽天クレジットカードに楽天ポイントを充当した場合の仕訳は?

楽天ポイントは、楽天クレジットカード未払金に充当することができます。

その場合には、充当した分だけ、雑収入に計上する必要があることに注意が必要です。

 

借方 金額 貸方 金額
クレジットカード未払金 ×× 雑収入 ××

 

まとめ

今日のブログ記事では、楽天ポイントせどりに関わる確定申告、会計処理・税務処理について、見てきました。

楽天ポイントせどりは、現在の楽天経済圏を考えると、サラリーマンにとっては美味しい副業だと思います。

ただ、垢BANが楽天では流行っていますので、それだけはご注意ください。

ポイント全部没収になります。

 

P.S. 楽天買い回りやスーパーセールの時には、楽天でふるさと納税をすると良いですね。

ふるさと納税は楽天ポイントで支払うのが賢い理由

 

P.S.S 過去に、売る目的でなく、自分用として購入したものがありますよね? せどりをする過程において、ついでに

それらを処分した場合、それらは「生活用動産」と言って、非課税になります。

下記を参考になさってみてください。

家の不用品をフリマで売却!確定申告は必要?

では、またブログ更新します。

 

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